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Modelo 720,Incumplimiento obligación 720,Sanciones 720

Modelo 720. Cuentas y bienes en el extranjero bajo sospecha.

 

Más de 7.000 contribuyentes fueron preseleccionados por la Agencia Tributaria para comprobación inspectora por no haber presentado el modelo 720, debiendo hacerlo.

El incremento de control del patrimonio en el extranjero por la creciente captación de información tributaria internacional induce a cada vez más contribuyentes a cumplir la obligación, por lo que continúan recibiéndose declaraciones presentadas fuera de plazo para evitar las sanciones derivadas del incumplimiento.

El plazo de presentación de esta declaración comprende del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente de la información a suministrar.

 Circunstancias que conllevan la obligatoriedad de presentar el modelo 720:

  1. Ser titular, cotitular, representante, autorizado o beneficiario de cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero, cuyos saldos medios o a 31 de diciembre superen conjuntamente los 50.000,00 €.
  2. Ser titular de valores, derechos, seguros y rentas depositados, gestionados u obtenidas en el extranjero, cuando superen conjuntamente los 50.000,00 €. Quedando exentos los planes de pensiones.
  3. Bienes inmuebles y derechos sobre bienes inmuebles situados en el extranjero, con su límite conjunto de 50.000,00 €.


 IMPORTANCIA DE SU PRESENTACIÓN

 No cumplir la obligación de presentar esta declaración se sanciona con 5.000,00 € por cada dato inexacto, incompleto o no incluido, al tipificarse como infracción tributaria muy grave, y con un mínimo de 10.000,00 €.

 Presentarla fuera de plazo o por medios no telemáticos se sanciona con 100,00 € por cada dato incompleto o inexacto, con una sanción mínima de 1500,00 €.

Pese a haber transcurrido el plazo máximo para presentar este modelo, si en su caso, debería haberlo hecho y no lo ha presentado, consulte con nosotros. Le ayudaremos a minimizar las posibles sanciones derivadas del incumplimiento.

 RECUERDE.- Las sanciones por presentación fuera de plazo son muy inferiores a las derivadas del incumplimiento de la obligación.

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